현금흐름표와 자금흐름표의 구분은 현금과 자금의 개념적 차이에서 비롯되며, 두 지표 모두 재무 지표를 산출하고 장기 계획을 수립하기 위해 다양한 각도에서 검토됩니다. 장기적으로 좋은 주식을 선택하는 핵심 기준 중 하나는 기업의 현금흐름표와 자금흐름표를 검토하는 것입니다 디스커버 파이낸셜.
현금흐름표와 자금흐름표가 서로 어떻게 다른지 살펴보기에 앞서, 먼저 그 의미와 사용 방법을 자세히 살펴보겠습니다.
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현금흐름표란 무엇인가요?
현금흐름표는 기업 내 현금의 흐름, 즉 현금 유입과 유출을 보여주는 중요한 재무 문서입니다. 가장 중요한 요소 중 하나이며, 현금흐름 적용성 분석은 기업을 근본적으로 분석하는 데 필수적입니다.
현금흐름표의 주요 목적 중 하나는 특정 기간 동안 회사의 현금 상황의 변화를 보고하고, 회사가 수익을 창출하는 경우 이를 현금으로 반영할 수 있는지 여부를 확인하는 것입니다.
다시 말해, 현금 흐름표는 회계의 화폐 기준에 기반을 두고 있으며, 특정 기간(1년, 반기 또는 분기) 동안 실제 현금이 조직에 들어오고 나갈 때 발생하는 거래를 추적합니다.
현금 흐름표는 손익 계산서와 다릅니다. 현금 흐름표는 회사의 특정 기간 동안의 재무 실적을 표시할 때 아직 물리적인 돈으로 전환되지 않은 채무와 같은 발생액과 고려된 지불을 고려합니다.
현금흐름표는 세 가지 항목으로 나뉩니다.
자금조달 활동
대출 상환, 주식 또는 채권 발행, 배당금 지급, 배당금 수령, 자금 차입 등의 재무 활동은 모두 재무 활동 범주에 속하며, 이는 조직의 자본 구조도 나타냅니다.
투자 활동
운영 활동
자금흐름표란 무엇인가요?
널리 알려져 있듯이, 재무는 현금, 현금 등가물, 그리고 기업의 일상적인 운영에 필요한 기타 귀중한 자산으로 구성됩니다. 이를 회사의 운전자본이라고 합니다. 자금흐름표는 일정 기간 동안 회사의 운전자본 변화를 추적하는 명세서입니다.